Khai thuế và đóng thuế là hai việc khác nhau
Khai thuế (1 lần mỗi năm) là chốt sổ để tính chính xác cả năm bạn nợ bao nhiêu. Tiền thuế thì IRS muốn nhận dần trong năm, không đợi đến cuối.
| Bạn là ai | Thuế được đóng thế nào |
|---|---|
| Nhận lương (W-2) | Công ty trừ thuế mỗi kỳ lương (withholding), trừ khi bạn chọn Exempt |
| Chủ Business, làm 1099, cho thuê nhà, tiền lời, cổ tức | Tự đóng estimated tax mỗi quý |
| Vừa W-2 vừa có Business hoặc side job | Tăng withholding ở chỗ làm W-2, hoặc tự đóng thêm estimated tax mỗi quý |
Khi khai thuế, IRS cộng số tiền bạn đã đóng (W-2 và estimated tax) rồi so với thuế chính xác phải trả. Thiếu thì đóng thêm, dư thì được refund.
Hạn đóng mỗi quý
Hạn đóng không chia đều mỗi 3 tháng. Lịch thường là giữa tháng 4, giữa tháng 6, giữa tháng 9 và giữa tháng 1 năm sau.
Vì sao đã đóng trước 4/15 vẫn bị penalty?
Ví dụ: bạn có thu nhập 1099-NEC cả năm 2026 và không đóng trước. Tháng 4/2027 bạn khai và đóng một lần. Dù đóng đủ, IRS xem như bạn đã "mượn trước" tiền thuế trong các quý vừa qua và tính lãi cho khoảng thời gian đó.
Cách tránh penalty (safe harbor)
Nếu đóng đủ mức tối thiểu trong năm, bạn không bị phạt dù cuối năm thuế cao hơn dự kiến:
- Đóng 90% thuế năm nay, hoặc
- Đóng 100% thuế năm trước (110% nếu thu nhập năm trước trên $150,000).
Với thu nhập ổn định, cách gọn nhất là lấy thuế năm trước chia 4 và đóng mỗi quý.
Năm đầu chưa biết lời bao nhiêu
Năm đầu khó ước lượng nhất. Hãy ghi sổ thu chi hàng tháng, cuối mỗi quý nhờ Văn phòng tính con số estimated tax cần đóng. Chi phí tax planning này thường thấp hơn nhiều so với penalty cộng dồn.
Câu hỏi thường gặp
Tôi chỉ làm 1099 vài tháng trong năm, có phải đóng không?
Tùy tổng thuế dự kiến của cả năm. Tax planning sẽ cho con số chính xác.
Đóng estimated tax bằng cách nào?
Qua tài khoản IRS online, trang web IRS, hoặc Văn phòng đóng giúp.
Đóng nhiều hơn mức cần thiết có sao không?
Không. Số dư được refund khi khai thuế hoặc chuyển sang năm sau, tùy bạn chọn.
Có cách nào khác ngoài estimated tax không?
Có, nếu bạn còn đi làm W-2: tăng withholding qua Form W-4 (điền số tiền extra mỗi kỳ lương và nộp cho HR). Đây là cách gọn nhất để tránh penalty.
Nguồn tham khảo
Bài mang tính thông tin chung, không thay thế tư vấn cho hoàn cảnh cụ thể của bạn.